Biuro Audytu Wewnętrznego - Biuro Audytu Wewnętrznego

Do zakresu działania Biura Audytu Wewnętrznego należy w szczególności:

1. ocena ogółu działań podejmowanych w procesie kontroli zarządczej przez kierowników jednostek organizacyjnych podległych Prezydentowi oraz kierowników komórek organizacyjnych Urzędu dla zapewnienia realizacji celów i zadań pod kątem:
   • zgodności z prawem oraz procedurami wewnętrznymi,
   • skuteczności i efektywności działalności,
   • wiarygodności sprawozdań,
   • ochrony zasobów,
   • etycznego postępowania,
   • efektywności i skuteczności przepływu informacji,
   • zarządzania ryzykiem;
2. ocena  adekwatności, skuteczności i efektywności  kontroli zarządczej w oparciu o wyniki przeprowadzonych:
   • zadań audytowych zapewniających, czynności doradczych, czynności sprawdzających,
   • kontroli i wydanych zaleceń Biura Kontroli,
   • audytów zewnętrznych i wydanych rekomendacji lub zaleceń audytorów zewnętrznych, ekspertów, konsultantów,
   • kontroli i wydanych zaleceń zewnętrznych organów kontrolnych;
3. wydawanie opinii na temat adekwatności wykonywania nadzoru w audytowanym obszarze działalności dotyczącej:
   • definiowania i osiągania celów,
   • zabezpieczenia majątku,
   • efektywnego zarządzania zasobami osobowymi, rzeczowymi i finansowymi,
   • wiarygodności sprawozdawczości, finansowej i  pozostałej,
   • zgodności działalności z przepisami prawa powszechnie obowiązującego i prawa miejscowego;
4. udzielanie Prezydentowi racjonalnego zapewnienia, że realizacja celów samorządu m.st. Warszawy w obszarach audytowanych nie jest zagrożona, a służą temu podejmowane przez kierownictwo jednostki lub komórki działania;
5. opracowywanie, w oparciu o coroczną aktualizację ryzyka planów audytu na dany rok  z uwzględnieniem planów audytu nadsyłanych przez kierowników jednostek nadzorowanych, którzy podjęli decyzję o  prowadzeniu audytu wewnętrznego;
6. opracowywanie planów średnio i długoterminowych działalności audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
7. wykonywanie planowanych zadań zapewniających, czynności doradczych i sprawdzających oraz zadań poza planem audytu na zlecenie Prezydenta;
8. wydawanie niezależnych opinii na temat jakości systemów i procesów zarządzania ryzykiem i kontroli oraz rekomendacji usprawniających funkcjonowanie systemów i procesów w audytowanych obszarach działalności;
9. informowanie Prezydenta, zastępców Prezydenta, Sekretarza, Skarbnika, Dyrektora Magistratu oraz Dyrektorów Koordynatorów o:
   • ustaleniach audytu, które mogą mieć istotne znaczenie dla realizacji celów i zadań,
   • uprawdopodobnionych przypadkach i zdarzeniach noszących znamiona oszustw lub innych naruszeń prawa;
10. analizowanie planów audytu oraz informacji z ich realizacji z jednostek organizacyjnych nadzorowanych przez Prezydenta, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego, celem wykorzystania wyników w procesie planowania zadań audytowych w m.st. Warszawie;
11. sporządzanie informacji zbiorczej dla Prezydenta na temat nadzorowanych jednostek organizacyjnych, których kierownicy podjęli decyzję o prowadzeniu audytu wewnętrznego;

W Biurze działa Audytor Generalny podległy bezpośrednio Prezydentowi, zatrudniony na stanowisku Dyrektora.

Do zakresu działania Audytora Generalnego i Zastępcy należy w szczególności:

1. nadzorowanie i koordynowanie pracy audytorów wewnętrznych zatrudnionych w Biurze Audytu Wewnętrznego;
2. identyfikowanie, przy współudziale wytypowanych kierowników jednostek lub komórek organizacyjnych, obszarów ryzyka dla celów rocznego i wieloletniego planowania strategicznego;
3. doskonalenie efektywności i skuteczności systemu audytu wewnętrznego w m.st. Warszawie;
4. opracowywanie i stałe doskonalenie warsztatu pracy: metodyki, procedur i narzędzi audytu wewnętrznego;
5. współpraca oraz koordynacja zadań realizowanych z audytorami wewnętrznymi nadzorowanych jednostek organizacyjnych, audytorami zewnętrznymi, ekspertami, konsultantami oraz organami kontrolnymi;
6. współpraca z kierownictwem audytowanych jednostek organizacyjnych w zakresie usprawniania systemu kontroli zarządczej;
7. powoływanie, w uzasadnionych przypadkach, rzeczoznawcy w celu wykonania czynności wymagających specjalistycznej wiedzy i umiejętności niezbędnych dla poprawnej realizacji zadania audytowego;
8. opracowywanie i stałe doskonalenie oraz monitorowanie skuteczności funkcjonowania w Biurze Audytu Wewnętrznego „Programu zapewnienia i poprawy jakości”;
9. ocena systemu kontroli zarządczej w m.st. Warszawie;
10. sporządzanie dla Prezydenta rocznej, zbiorczej informacji z realizacji audytu wewnętrznego przez nadzorowane jednostki organizacyjne;
11. sporządzanie programu dla zadania audytowego zleconego przez Prezydenta,  koordynowanie całości audytu zleconego przez Prezydenta, w tym ustalanie zasad współpracy audytorów wewnętrznych, zatrudnionych w nadzorowanych jednostkach organizacyjnych i Biurze Audytu Wewnętrznego oraz sporządzanie zbiorczej informacji z realizacji audytu zleconego dla Prezydenta;
12. akceptowanie planów audytu oraz sprawozdań z ich realizacji i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
13. zatwierdzanie programów i harmonogramów zadań audytowych;
14. zatwierdzanie informacji zbiorczych z realizacji zadań audytowych i przedstawianie Prezydentowi;
15. akceptowanie projektu Księgi Procedur i Programu zapewnienia i poprawy jakości oraz zmian systemowych i przedstawianie Prezydentowi do zatwierdzenia;
16. akceptowanie projektu regulaminu audytu wewnętrznego m.st. Warszawy i wewnętrznego regulaminu organizacyjnego Biura Audytu Wewnętrznego oraz bieżących aktualizacji, przedstawianie Prezydentowi celem zatwierdzania i wydania lub zmiany zarządzeń;

Regulamin organizcyjny Biura Audytu Wewnętrznego Urzędu m.st. Warszawy

Schemat organizacyjny Biura Audytu Wewnętrznego Urzędu m.st. Warszawy

Zarządzenie 612/24 w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Miasta Stołecznego Warszawy 
Zarządzenie 612/24 w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego Miasta Stołecznego Warszawy- załącznik

Zarządzenie 1613/2011 w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej (ze zm.)

Załącznik nr 1 do Zarządzenia 1613/2011 w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej

Załacznik nr 2 do Zarządzenia 1613/2011 w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej

Plan Audytu na 2025 r.
Plan Audytu na 2025 r. (doc.)
Plan Audytu na 2025 r. (pdf.)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2024 r.
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2024 r. (doc.)
Plan Audytu na 2024 r.
Plan Audytu na 2024 r. (doc.)
Plan Audytu na 2024 r. (pdf.)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2023 r.
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2023 r. (plik tekstowy)
Plan Audytu na 2023 r.
Plan Audytu na 2023 r. (plik tekstowy)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2022 r.
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2022 r. (plik tekstowy)
Plan Audytu na 2022 r.
Plan Audytu na 2022 r. (plik tekstowy)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2021 r.
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2021 r. (plik tekstowy)
Plan Audytu na 2021 r.
Plan Audytu na 2021 r. (plik tekstowy)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2020 r.
​​Sprwozdanie z wykonania Planu Audytu na 2020 r. (plik tekstowy)
Plan Audytu na 2020 r.
Plan Audytu na 2020r. (po zmianach)
Plan Audytu na 2020 r. (plik tekstowy)
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2019 r.
Sprawozdanie z wykonania Planu Audytu na 2019 r. (plik tekstowy)
Plan Audytu na 2019 r.
Plan Audytu na 2019 r. (plik tekstowy)